¿Qué son las retenciones SAT en plataformas digitales?
Cuando vendes a través de un marketplace como Amazon México o Mercado Libre, la plataforma actúa como agente retenedor. Eso significa que, antes de depositarte el dinero de tus ventas, ya descuenta una parte correspondiente a impuestos y la envía directamente al SAT.
Esto no es optativo ni negociable: está establecido en los artículos 18-J y 113-A del Código Fiscal de la Federación y en la Ley del IVA. La lógica del SAT es simple: la plataforma tiene el dinero antes que tú, así que ella retiene.
Lo que muchos vendedores confunden es que la retención no es el impuesto final. Es un anticipo. Dependiendo de tu régimen fiscal, esa retención se acredita contra lo que ya debes en tu declaración mensual o anual. Si retuvo de más, puedes solicitar devolución o aplicarlo como saldo a favor.
¿Cuánto retienen Amazon y Mercado Libre en 2026?
Las tasas están fijadas por ley y aplican igual para ambas plataformas:
| Impuesto | Tasa de retención | Base |
|---|---|---|
| ISR | 0.5% | Total de ingresos cobrados en el período |
| IVA | 50% del IVA trasladado | IVA de cada operación |
Ejemplo práctico: Supón que en marzo vendiste $80,000 en Mercado Libre (precio con IVA incluido).
- IVA implícito en tus ventas: ~$11,034 (usando tasa del 16%)
- Retención de IVA: 50% de $11,034 = $5,517
- Retención de ISR: 0.5% de $80,000 = $400
- Total retenido antes de depositarte: $5,917
Mercado Libre te deposita $74,083 y entera $5,917 al SAT a tu nombre.
¿Cambia algo si estoy en RESICO?
Sí. Los vendedores en el Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) tienen una mecánica distinta. El ISR retenido por la plataforma (0.5%) funciona como pago definitivo si tus ingresos anuales no superan los $3.5 millones. En ese caso, no presentas declaración mensual de ISR por estas actividades: la retención lo cubre. Pero el IVA sí sigues declarándolo mensualmente, acreditando la retención.
Si ya superaste ese límite o combinas ingresos de múltiples fuentes, la situación se complica y necesitas un contador.
¿Qué pasa si no tengo RFC registrado en la plataforma?
Amazon y Mercado Libre están obligados a solicitarte tu RFC. Si no lo proporcionas, aplican una retención más alta: 8% de ISR sobre el total de ingresos. Eso es 16 veces más que la tasa normal del 0.5%. No dar tu RFC nunca es una ventaja.
¿Cómo funciona el proceso mes a mes?
El ciclo mensual para un vendedor activo en plataformas digitales se ve así:
- Vendes durante el mes. La plataforma acumula tus ingresos.
- La plataforma retiene ISR e IVA en cada liquidación.
- Recibes un CFDI de retenciones (comprobante fiscal) que la plataforma está obligada a emitirte a más tardar el día 5 del mes siguiente.
- Presentas tu declaración mensual ante el SAT (a más tardar el día 17). Declaras tus ingresos totales, calculas tu ISR e IVA del período, y acreditas las retenciones que ya pagó la plataforma.
- Si la retención fue mayor a tu impuesto calculado, tienes saldo a favor. Si fue menor, pagas la diferencia.
El CFDI de retenciones es el documento clave. Guárdalo. Sin él, no puedes acreditar lo que la plataforma ya pagó por ti y terminas pagando doble.
Errores frecuentes que cuestan dinero
No descargar el CFDI de retenciones a tiempo. Las plataformas los emiten, pero no te los mandan por correo en todos los casos. Tienes que entrar a tu panel de vendedor o al portal del SAT y descargarlo.
Declarar ingresos sin acreditar la retención. Algunos contadores que no conocen bien el esquema de plataformas digitales capturan los ingresos pero olvidan capturar la retención. Resultado: pagas el impuesto completo cuando ya pagaste la mitad.
Mezclar ingresos de múltiples plataformas sin separar las retenciones. Si vendes en Amazon, Mercado Libre y también en tu propia tienda, cada fuente tiene su propio CFDI de retenciones. Mezclarlos sin orden genera errores en la declaración.
No actualizar tu régimen fiscal cuando cambias de escala. Un vendedor que crece de $500,000 a $4 millones anuales en un año cambia de categoría tributaria. Seguir declarando igual que antes genera discrepancias que el SAT detecta.
¿Qué documentos debes tener en orden?
Checklist mínimo para vendedores de marketplaces en 2026:
- RFC activo con actividad económica correcta (compraventa de bienes o servicios según tu giro)
- RFC registrado en todas las plataformas donde vendes
- CFDI de retenciones descargado mensualmente (Amazon lo llama "Constancia de retenciones"; Mercado Libre lo emite desde su portal fiscal)
- Declaraciones mensuales de IVA e ISR al corriente
- Declaración anual presentada (vence en abril del año siguiente)
- Contabilidad electrónica si tus ingresos superan $4 millones al año
¿Qué pasa con el IVA en estados fronterizos?
En ciudades fronterizas como Tijuana, Ciudad Juárez o Matamoros, la tasa de IVA es del 8% en lugar del 16%. Si estás domiciliado en zona fronteriza y vendes a clientes en esa misma zona, la retención de IVA aplica sobre el 8%, lo que reduce tu retención efectiva. Sin embargo, si vendes a clientes en el resto del país, aplica el 16%. Las plataformas generalmente aplican la tasa del vendedor, no del comprador, así que verifica cómo está configurado tu perfil.
Cuándo sí conviene tener un contador especializado
Un contador generalista puede llevarte las declaraciones básicas. Pero si alguna de estas situaciones aplica a tu caso, necesitas a alguien que conozca específicamente el esquema de plataformas digitales:
- Vendes en más de dos marketplaces simultáneamente
- Tus ingresos anuales superan $1.5 millones
- Tienes empleados o proveedores con facturas deducibles
- Quieres acreditar IVA de tus compras de inventario
- Tienes ventas tanto a público general como a empresas (B2C y B2B)
El costo de un contador especializado se paga solo si evita que pagues de más o que acumules multas por errores en la declaración.
¿Cómo afecta esto a tu flujo de caja?
Este es el punto que más impacta a vendedores chicos: las retenciones reducen el dinero que recibes en cada liquidación, pero los gastos (inventario, publicidad, logística) los pagas tú con tu propio dinero antes de recibir esa liquidación.
Si tu margen es ajustado, la diferencia entre recibir $80,000 y recibir $74,083 puede ser significativa para pagar proveedores a tiempo.
Algunos vendedores resuelven esto con líneas de crédito o pagando a proveedores con tarjeta para ganar días. Otros simplemente ajustan sus precios para que la retención esté incorporada en el margen desde el inicio. La segunda opción es más sana a largo plazo.
Cuando cobras por canales propios —tu tienda en línea, links de pago directos— las retenciones automáticas no aplican, aunque sí sigues obligado a declarar esos ingresos. Procesadores como Conekta, T1 Pagos o Mercado Pago te permiten cobrar directamente sin que la plataforma retenga por ti, lo que te da más control del flujo de caja, a cambio de gestionar tú mismo la declaración de esos ingresos.
¿El SAT puede detectar si no declaras correctamente?
Sí, con alta precisión. Desde 2020, las plataformas digitales reportan al SAT el RFC y el monto de cada vendedor de forma mensual. El SAT cruza esa información con tus declaraciones. Si declaraste $300,000 en ingresos pero Amazon reportó $500,000 a tu RFC, el sistema lo detecta automáticamente.
Las consecuencias van desde cartas invitación (que se pueden resolver) hasta auditorías y créditos fiscales con recargos y multas. En casos extremos, puede haber responsabilidad penal por defraudación fiscal si el monto es significativo y hay intención clara de evasión.
No es para alarmarse, pero sí para tomarlo en serio. Si quieres profundizar en cómo el SAT supervisa estas actividades, consulta nuestra guía sobre fiscalización SAT plataformas digitales, donde explicamos los criterios de auditoría y cómo proteger tu negocio.
Preguntas frecuentes
¿Qué porcentaje retiene Mercado Libre del ISR en 2026?
Mercado Libre retiene el 0.5% de ISR sobre el total de tus ingresos cobrados en el período, conforme al artículo 113-A de la Ley del ISR. Si no tienes RFC registrado en la plataforma, la retención sube al 8%.
¿Las retenciones SAT de Amazon y Mercado Libre son el impuesto final?
No. Las retenciones son anticipos del impuesto. Se acreditan en tu declaración mensual y anual. Si la retención fue mayor a tu impuesto real, tienes saldo a favor que puedes recuperar o compensar. Por eso es importante presentar tus declaraciones aunque ya te hayan retenido.
¿Qué es el CFDI de retenciones y dónde lo descargo?
Es el comprobante fiscal que la plataforma está obligada a emitirte por las retenciones realizadas en el mes. Lo puedes descargar desde el portal de vendedor de cada plataforma (sección fiscal o facturación) o desde el portal del SAT (sat.gob.mx) con tu RFC y contraseña. Mercado Libre lo llama "Constancia de retenciones e información de pagos".
¿Puedo vender en Amazon y Mercado Libre estando en RESICO?
Sí. RESICO es compatible con vender en plataformas digitales. La retención del 0.5% de ISR funciona como pago definitivo si tus ingresos anuales no superan $3.5 millones. El IVA sí debes declararlo mensualmente acreditando la retención del 50%.
¿Qué pasa si empecé a vender en 2025 pero no me di de alta en el SAT?
Tienes una situación irregular. El SAT ya tiene tus datos porque la plataforma los reporta. Lo más conveniente es regularizarte: darte de alta con fecha retroactiva y presentar declaraciones complementarias. Hay esquemas de regularización voluntaria que pueden reducir multas. Consulta directamente en el SAT (sat.gob.mx) o con un contador.
¿Las retenciones aplican también si vendo productos usados o de segunda mano en Mercado Libre?
Sí. La ley no distingue entre productos nuevos y usados. Si eres una persona que vende de forma habitual, aplican las mismas retenciones. Si es una venta ocasional y aislada, el criterio de "actividad empresarial" puede no aplicar, pero Mercado Libre retiene de todas formas si superas ciertos montos. Es un área donde conviene asesorarte según tu volumen.
¿Puedo deducir mis gastos de inventario y logística contra las retenciones?
Las deducciones no se aplican directamente contra las retenciones, sino contra tu base gravable en la declaración. Si compraste inventario con facturas válidas, esos gastos reducen tu utilidad y por tanto el ISR que debes pagar en tu declaración. El resultado neto puede generar saldo a favor que compensa las retenciones ya pagadas.
Conclusión
Las retenciones SAT a vendedores de Amazon y Mercado Libre en 2026 no son un impuesto extra: son un anticipo que la plataforma paga por ti. El problema no es que existan, sino no entender cómo funcionan y terminar pagando doble o acumulando adeudos por no declarar correctamente.
Lo más importante es tener tu RFC registrado en todas las plataformas donde vendes, descargar tu CFDI de retenciones cada mes y presentar tus declaraciones acreditando lo que ya pagó la plataforma. Si tu volumen de ventas creció en el último año, es buen momento para revisar si tu régimen fiscal sigue siendo el correcto.
Llevar tu operación fiscal en orden también te permite comparar mejor qué canales de venta te dejan más margen real: los marketplaces con retención automática versus tu propia tienda con cobros directos son modelos distintos que conviene entender en conjunto.
