¿Qué trámites fiscales debes hacer antes de vender?
RFC y alta ante el SAT
El Registro Federal de Contribuyentes (RFC) es obligatorio para cualquier actividad comercial, incluyendo ventas por internet. Sin él, no puedes emitir facturas ni operar legalmente. Se tramita en el SAT, ya sea en línea o en oficinas.
Si ya tienes RFC pero estás registrado bajo un régimen distinto al comercial (por ejemplo, asalariado), necesitas agregar la actividad empresarial a tu perfil fiscal.
e.firma (Firma Electrónica Avanzada)
La e.firma es necesaria para hacer trámites digitales ante el SAT: declaraciones, cambios de régimen, acceso al buzón tributario. Se tramita presencialmente en oficinas del SAT con una cita. No hay forma de obtenerla en línea por primera vez.
Elegir el régimen fiscal correcto
Aquí está la decisión más importante que tomarás antes de abrir tu tienda:
RESICO (Régimen Simplificado de Confianza) — Para personas físicas con ingresos anuales de hasta $3,500,000 MXN. La tasa de ISR va del 1% al 2.5% sobre ingresos. Es el régimen más accesible para quienes empiezan. No requiere declarar deducciones ni llevar contabilidad compleja.
Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales — Para quienes superan el límite del RESICO o prefieren deducir gastos. La carga administrativa es mayor pero puede ser conveniente si tienes costos altos.
Persona moral (SA de CV, SAS, etc.) — Requiere acta constitutiva ante notario, RFC empresarial y contador. Aplica si quieres separar el patrimonio personal del negocio o si tu volumen de ventas lo justifica.
La elección del régimen afecta directamente cuánto pagas de impuestos y qué tan compleja es tu operación fiscal. Un contador especializado en ecommerce puede ayudarte a decidir antes de darte de alta.
CFDI 4.0: tu obligación como vendedor
En 2026, la versión vigente del comprobante fiscal digital es el CFDI 4.0. Cada venta que hagas —ya sea desde tu tienda propia, por WhatsApp o en un marketplace donde no haya retención automática— puede requerir que emitas una factura si el comprador la solicita.
Los CFDI deben incluir el RFC del comprador, uso del CFDI declarado, y la descripción precisa del producto o servicio. No cumplir con esto puede generar multas del SAT.
¿Cómo funciona el IVA para ventas en línea?
La tasa general del IVA es del 16% y aplica a la gran mayoría de productos y servicios vendidos por internet en México. Esta tasa no cambió en 2026.
Excepción: zona fronteriza norte. Si tu comprador está en municipios como Tijuana, Mexicali, Ciudad Juárez, Piedras Negras o Reynosa, la tasa de IVA aplicable es del 8%. Esto aplica para ventas a consumidores finales en esas zonas, no para tus gastos operativos.
La Ley Federal de Protección al Consumidor (LFPC) exige que los precios que publiques en tu tienda incluyan IVA. No puedes mostrar un precio y cobrar otro al hacer checkout.
Cambio importante en retenciones desde enero 2026
Si vendes a través de plataformas digitales (Mercado Libre, Amazon, Rappi, Uber Eats u otras), las retenciones cambiaron. Conocer cómo funcionan estas retenciones es crítico si planeas vender en múltiples canales; puedes revisar cómo manejar las retenciones SAT a vendedores de Amazon y Mercado Libre en 2026:
| Tipo de vendedor | Retención ISR (desde ene 2026) | Retención IVA |
|---|---|---|
| Persona física con RFC | 2.5% sobre ingresos | 8% del IVA |
| Persona física sin RFC | 20% sobre ingresos | 100% del IVA |
| Persona moral con RFC | 2.5% sobre ingresos | 50% del IVA |
| Persona moral sin RFC | 20% sobre ingresos | 100% del IVA |
La tasa de retención de ISR para personas físicas subió del 1% al 2.5% a partir del 1 de enero de 2026. Si vendías antes en plataformas y no has revisado tu flujo de caja, este cambio ya está afectando tus ingresos netos.
¿Qué significa esto para tu tienda propia? Si vendes desde tu propio sitio (no en marketplace), nadie retiene por ti. Eres responsable de declarar y pagar IVA e ISR directamente al SAT en las fechas correspondientes.
Nuevo acceso del SAT a plataformas digitales (desde abril 2026)
A partir del 1 de abril de 2026, el Artículo 30-B del Código Fiscal de la Federación (CFF) obliga a las plataformas digitales a dar al SAT acceso en línea y en tiempo real a la información de sus vendedores. Esto no crea una nueva carga fiscal directa para ti, pero sí reduce la opacidad operativa: el SAT tendrá visibilidad directa de tus ventas en plataformas.
¿Qué obligaciones legales tiene tu tienda con los compradores?
Ley Federal de Protección al Consumidor
La LFPC regula todas las transacciones de ecommerce en México. Su Artículo 6o. establece derechos del consumidor en compras electrónicas. Como vendedor, debes garantizar:
- Precios claros con IVA incluido
- Información completa sobre costos de envío antes del pago
- Métodos de pago disponibles descritos con precisión
- Política de devoluciones y cancelaciones publicada y accesible
- Un canal de contacto funcional para quejas y aclaraciones
PROFECO puede sancionar a tiendas que no cumplan con estos requisitos. De hecho, existen regulaciones PROFECO ecommerce 2026 que todo vendedor debe conocer. No es un trámite que "se hace cuando crezcas" — aplica desde la primera venta.
Aviso de privacidad: ya no es opcional
La nueva Ley Federal de Protección de Datos Personales en Posesión de los Particulares (LFPDPPP), publicada el 20 de marzo de 2025 y vigente desde el 21 de marzo de 2025, reemplaza la ley de 2010. Cualquier tienda en línea que recolecte datos de sus compradores —nombre, correo, dirección, teléfono, datos de pago— está obligada a tener un aviso de privacidad.
El aviso debe:
- Identificar quién es el responsable del tratamiento de datos
- Explicar para qué se usan los datos recolectados
- Informar con quién se comparten (si aplica)
- Incluir cómo el usuario puede ejercer sus derechos ARCO (Acceso, Rectificación, Cancelación, Oposición)
Importante: el INAI fue disuelto. A partir del 21 de marzo de 2025, la autoridad en materia de protección de datos es la Secretaría de Anticorrupción y Buen Gobierno (SABG). Las quejas y consultas en esta materia se atienden ahí.
Un aviso de privacidad copiado de otra tienda sin adaptarlo a tu operación no cumple con la ley. Necesita reflejar exactamente qué datos recolectas tú y para qué.
Contrato de adhesión y Distintivo Digital PROFECO
Si quieres mostrar que tu tienda cumple con estándares de confianza, PROFECO ofrece el Distintivo Digital, que cuesta $3,000 MXN por año. Requiere tener un contrato de adhesión registrado ante PROFECO y cumplir con sus lineamientos de comercio electrónico. No es obligatorio, pero genera confianza en compradores nuevos.
¿Qué pasa si vendes productos importados?
Desde el 1 de enero de 2026, México eliminó la regla de mínimos ("de minimis") que antes eximía de aranceles a paquetes de bajo valor. Ahora, todos los productos importados —sin importar su precio— están sujetos a IVA y aranceles. Las tasas arancelarias van del 5% hasta el 50% según el tipo de mercancía.
Esto impacta directamente a quienes hacen dropshipping desde proveedores en China u otros países, y a tiendas que venden productos importados a sus clientes mexicanos. Si tu modelo de negocio depende de importaciones directas al consumidor, revisa los aranceles aplicables a tu categoría de producto antes de fijar precios. Además, mantente atento a cambios comerciales como la revisión T-MEC 2026 y ecommerce, que podrían afectar las tasas arancelarias y reglas de origen de tus productos importados.
¿Qué herramientas necesitas para operar en regla desde el día uno?
La parte técnica no es separable de la parte legal. Tu tienda necesita, operativamente:
- Emisión de CFDI 4.0 — Ya sea desde un sistema de facturación propio o integrado a tu plataforma de ventas.
- Pasarela de pagos — Que cumpla con estándares de seguridad PCI-DSS para proteger datos de tarjetas. Si quieres entender mejor cómo funcionan, consulta nuestra guía práctica sobre qué es una pasarela de pago y cómo funciona.
- Aviso de privacidad visible — En el footer de tu sitio y en el proceso de registro o pago.
- Política de devoluciones publicada — Accesible antes de que el usuario finalice su compra.
- Precios con IVA incluido — En toda la tienda, no solo al hacer checkout.
Plataformas como T1 Tienda permiten centralizar la operación de tu tienda en línea desde un solo panel: gestión de catálogo, procesamiento de pedidos y conexión con canales como Mercado Libre o Amazon, lo que reduce la fragmentación operativa cuando tienes que cumplir con obligaciones fiscales en múltiples canales al mismo tiempo.
Checklist de requisitos legales y fiscales para abrir tu tienda en línea en México
Antes de publicar tu primera tienda, verifica que tienes:
Fiscal y SAT:
- RFC activo con la actividad comercial registrada
- e.firma tramitada y vigente
- Régimen fiscal seleccionado (RESICO si facturas menos de $3,500,000 MXN/año)
- Sistema para emitir CFDI 4.0 configurado
- Cuenta bancaria empresarial vinculada al RFC
Legal y consumidor:
- Aviso de privacidad publicado y actualizado conforme a la LFPDPPP 2025
- Política de devoluciones y cancelaciones visible en la tienda
- Precios con IVA incluido en todo el catálogo
- Información de envío y métodos de pago clara antes del checkout
- Canal de contacto funcional (correo, teléfono o chat)
Si usas plataformas digitales:
- RFC proporcionado a todas las plataformas donde vendes
- Revisada la nueva tasa de retención de ISR (2.5% desde enero 2026)
- Conciliación mensual de retenciones vs. declaraciones al SAT
Si importas mercancía:
- Verificados los aranceles aplicables a tu categoría de producto
- Precio de venta calculado con IVA y arancel incluidos
Abrir una tienda en línea en México es perfectamente manejable desde el punto de vista legal si empiezas con el RFC correcto, el régimen adecuado y los documentos básicos en su lugar. Lo que complica las cosas es crecer sin haber puesto esa base: ventas sin facturar, datos de clientes sin aviso de privacidad, o retenciones que no se concilian. La regla práctica es simple: resuelve lo fiscal antes de tu primera venta, no después.
Preguntas frecuentes
¿Necesito RFC para vender por internet en México?
Sí. El RFC es obligatorio para cualquier actividad comercial en México, incluyendo ventas por internet. Sin él no puedes emitir facturas ni declarar impuestos correctamente. Si vendes en plataformas sin proporcionar tu RFC, la retención de ISR sube al 20% de tus ingresos (en lugar del 2.5%).
¿Qué régimen fiscal conviene más para una tienda en línea nueva?
Para la mayoría de emprendedores que empiezan, el RESICO (Régimen Simplificado de Confianza) es la opción más práctica: tasa de ISR del 1% al 2.5%, sin necesidad de declarar deducciones, y aplica mientras tus ingresos anuales no superen los $3,500,000 MXN. Si tus costos operativos son altos y necesitas deducirlos, el Régimen de Actividades Empresariales puede ser más conveniente aunque es más complejo.
¿Cuánto IVA debo cobrar en mi tienda en línea?
La tasa general es 16% sobre el precio de tus productos o servicios. Si tu comprador está en la zona fronteriza norte (Tijuana, Mexicali, Ciudad Juárez, Reynosa, Piedras Negras, entre otros), la tasa aplicable es 8%. Los precios en tu tienda deben mostrarse con IVA incluido, no al margen.
¿Qué cambió en las retenciones de plataformas digitales en 2026?
Desde el 1 de enero de 2026, las plataformas digitales retienen 2.5% de ISR a personas físicas que venden en ellas (antes era 1%). Si no proporcionas tu RFC, la retención sube al 20%. También hay retenciones de IVA: 8% del monto del impuesto para personas físicas con RFC, y 100% si no tienen RFC. Estas retenciones aplican a vendedores en marketplaces, no a quienes venden desde su propia tienda.
¿Es obligatorio el aviso de privacidad en una tienda en línea?
Sí. La Ley Federal de Protección de Datos Personales en Posesión de los Particulares (LFPDPPP), vigente desde el 21 de marzo de 2025, obliga a cualquier negocio que recolecte datos personales (nombre, correo, dirección, datos de pago) a tener un aviso de privacidad publicado y accesible. Debe incluir quién es el responsable de los datos, para qué se usan y cómo el usuario puede ejercer sus derechos ARCO.
¿Necesito registrar mi tienda ante PROFECO?
No es obligatorio registrar la tienda ante PROFECO para operar legalmente. Sin embargo, sí debes cumplir con la Ley Federal de Protección al Consumidor en cuanto a información de precios, envíos, devoluciones y métodos de pago. El Distintivo Digital de PROFECO ($3,000 MXN/año) es voluntario y sirve principalmente para generar confianza en compradores.
¿Qué pasa si hago dropshipping con proveedores en el extranjero?
Desde el 1 de enero de 2026, México eliminó la exención de aranceles para paquetes de bajo valor. Todos los productos importados —sin importar su precio— pagan IVA y aranceles, con tasas que van del 5% al 50% según la categoría. Si tu modelo es dropshipping internacional, necesitas recalcular tus márgenes incluyendo estos costos adicionales.
